What is the difference between gross and net?

Do you have any idea what is actually meant by gross and net?

Es sind nicht die ersten Wörter, die Du im Italienurlaub lernst, aber trotzdem wichtige Begriffe aus dem Italienischen, Die Dich in deinem Alltag stets begleiten. Die Unterschiede zwischen brutto und netto wirken sich nicht nur auf Dein Gehalt aus, das Du am Ende des Monats erhältst, sondern auch auf den Kaufpreis Deiner Sonnencreme.
Aber was genau bedeuten die Begriffe jetzt und was ist brutto? Die Wörter brutto und netto gehen auf das Lateinische zurück und werden bis heute in der italienischen Sprache verwendet. Ein Blick in das Wörterbuch hilft, um eine Definition und die Erklärung zu brutto und netto zu erhalten und so ihre Bedeutung im Deutschen herzuleiten: Demnach kann brutto mit “roh”, “unrein” oder auch “hässlich” übersetzt werden und weist damit auf den unverarbeiteten Charakter einer Sache hin. Es handelt sich also bei brutto um einen Betrag ohne Abzüge. 

Netto hingegen wurde dem italienischen Wort für “rein” oder “unvermischt” entlehnt. Es beschreibt also etwas, von dem etwas weggenommen oder abgezogen wurde; bzw. das nicht mit anderen Dingen vermischt ist.

Salary, price or invoice: the differences between gross and net play a role everywhere here

Noch “Lost” mit den Begriffen? Dann informiere Dich hier genauer, denn es lohnt sich nicht nur für Unternehmer, sich mit den Begriffen auseinanderzusetzen. Auch als Verbraucher, Angestellte, Quereinsteiger oder Pensionierte ist es hilfreich zu wissen, was brutto ist und die Erklärung von brutto und netto zu kennen. 

The importance of gross and net in your salary

Der größte Unterschied zwischen brutto und netto fällt vielen Menschen auf, wenn sie ihre Gehaltsabrechnung erhalten. Diese zeigt deutlich, dass der Arbeitgeber einen größeren Betrag (brutto) zahlt, als der Arbeitnehmer als Gehalt erhält (netto). Weiter unten erklären wir Dir, wie dieser Unterschied zustande kommt, außerdem zeigen wir Dir im Abschnitt “Einfache Lösung: Netto-Brutto-Rechner”, wie Du mit einem Kalkulator schnell vom Bruttogehalt ausgehend Dein Nettogehalt ermitteln kannst.

Die Sache mit der Mehrwertsteuer: Rechnungen von Friseur und brutto und netto beim Einkaufen

Während wir uns beim Gehalt in erster Linie für den Nettobetrag interessieren, also für das Geld, das wir ausgezahlt bekommen, liegt der Fokus bei Rechnungen auf dem Bruttobetrag. Dieser enthält neben den Kosten für eine Dienstleistung auch die Mehrwertsteuer (MwSt.) und gibt an, wie teuer der Friseurbesuch oder die Beauftragung eines Handwerkers tatsächlich ist.

Genauso sind wir bei alltäglichen Einkäufen als Verbraucher mit der Unterscheidung zwischen brutto und netto konfrontiert. Einerseits ergibt der Nettopreis eines Produktes zusammen mit der Mehrwertsteuer den Bruttokaufpreis, den Du dann tatsächlich an der Kasse zahlen musst, andererseits können sich Netto- und Bruttogewicht von verpacktem Gemüse unterscheiden. In diesem Fall wollen Kunden wissen, wie viel sich in der Verpackung befindet (Nettogewicht) und interessieren sich nicht für das Gewicht des Verpackungsmaterials.
Beim Versand von Paketen ist das anders. Hier müssen sowohl der Inhalt als auch die Verpackung (Bruttogewicht) gewogen werden, um den Preis für die Lieferung feststellen und das Paket ausreichend frankieren zu können.

Check it out: Determine your net salary quickly and easily with a gross-net calculator

Der von Deinem Arbeitgeber gezahlte Betrag und der Nettolohn, den Du erhältst, unterscheiden sich mitunter deutlich. Die Differenz von Brutto- und Nettolohn hängt dabei von einer Reihe von Faktoren ab: Erfahre hier, wie sich die Unterschiede zwischen brutto und netto ergeben und wie Du diese einfach mit einem Lohn- und Gehaltsrechner berechnen kannst.

How taxes affect salary

Vom Bruttolohn, der z. B. individuell mit dem Arbeitgeber ausgehandelt oder in den Tarifverträgen des öffentlichen Dienstes (TVöD) festgelegt worden ist, werden verschiedene Steuern und Versicherungsbeiträge abgezogen. Zu den Steuern gehören Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. 

Die Höhe der Abgaben hängt davon ab, welche Lohnsteuerklasse Du hast und ob Du einer Kirche angehörst. Bei der Lohnsteuerklasse spielen die Arbeitszeit (Teilzeit, Vollbeschäftigung oder Beschäftigung als Werkstudent), aber auch der Stundenlohn und damit die Höhe des Bruttoeinkommens eine Rolle.
Die meisten Angestellten haben eine Vollzeitbeschäftigung, deshalb wird das oft als Standard angesehen. Was genau Vollzeit im Berufsleben bedeutet, kannst Du in unserem Artikel nachlesen. 

Auch die Höhe der Kirchensteuer hängt vom Einkommen ab. Sie ist zudem vom jeweiligen Bundesland abhängig und beträgt zum Beispiel in Bayern acht Prozent und in Berlin neun Prozent der Einkommensteuer.

The various social security contributions

Daneben gibt es noch verschiedene Beiträge zur Sozialversicherung: Renten-, Kranken-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung. Die Höhe kann je nach Versicherung variieren, die gesetzlichen Krankenkassen (z. B. AOK, Barmer und TK) erheben beispielsweise unterschiedliche Zusatzbeiträge.

The employer and the type of employment are decisive

Eine Ausnahme stellt der sogenannte 520-Euro-Job oder Minijob dar (ehemals 450-Euro-Job, die Grenze wurde zum 1. Oktober 2022 angehoben). Bei diesem liegt die Einkommensteuer pauschal bei zwei Prozent, wird jedoch häufig vom Arbeitgeber übernommen und der Angestellte kann sich zusätzlich von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen. 

Darüber hinaus gibt es Unterschiede zwischen Personen, die in einem regulären Angestelltenverhältnis stehen, und solchen, die verbeamtet sind. Bei Beamten werden nur die Lohnsteuer und der Solidaritätszuschlag vom Bruttogehalt abgezogen. Allerdings müssen diese eine private Kranken- und Pflegeversicherung abschließen.

Pension and retirement

Der Unterschied zwischen Personen, die verbeamtet sind und denen, die es nicht sind, wird auch im Alter deutlich. Dabei werden Pensionseinkünfte in voller Höhe versteuert (abgesehen von einem geringen Versorgungsfreibetrag). Renten sind dagegen häufig nur zu einem bestimmten Anteil steuerpflichtig. In beiden Fällen kommen Abgaben zur Krankenversicherung hinzu. 

Simple solution: net-gross calculator

Willst Du einfach und schnell Dein Nettogehalt berechnen? Die einfachste Möglichkeit bieten Lohnrechner. Mithilfe verschiedener Angaben wie der Höhe deines Bruttogehalts, dem Bundesland, in dem Du lebst, und der Steuerklasse, zu der Du gehörst, kannst Du mit diesen Gehaltsrechnern Deinen Nettobetrag berechnen. Rentenrechner und auch Pensionsrechner bieten Arbeitnehmern ebenfalls die Möglichkeit, den Nettobetrag zu ermitteln, der ihnen im Ruhestand ausgezahlt wird. 

Gross and net differences outside Germany: Austria and Switzerland

Der Unterschied zwischen Netto- und Bruttogehalt beschäftigt nicht nur die Angestellten in Deutschland. Auch in anderen Ländern werden Steuern und Sozialabgaben vom Bruttogehalt abgezogen, wobei unterschiedliche Faktoren beachtet werden. In Österreich spielen beispielsweise auch das Alter der Kinder oder die Pendlerpauschale eine Rolle, während in der Schweiz der Wohnsitz einen Einfluss hat. Gehaltsrechner für die Schweiz und Österreich können Dir dabei helfen, Dich über die Bestimmungen in unseren deutschsprachigen Nachbarländern zu informieren.

‍Kalkulator: Beispiele für Netto- und Brutto-Gehaltsunterschiede in Deutschland

Wir haben Dir jetzt die Unterschiede zwischen brutto und netto erklärt. Doch was bedeutet das ganz konkret für Deine Gehaltszahlung als Arbeitnehmer? Anhand von ein paar kurzen Beispielen wollen wir Dir das nachfolgend für den deutschen Arbeitsmarkt verdeutlichen. Die Daten haben wir mithilfe eines Brutto-Netto-Rechners zusammengetragen, Stand September 2024.

3,000 euros gross salary - what's left net?

Ein Arbeitnehmer in Bayern, der als Quereinsteiger 3.000 Euro brutto im Monat verdient, unverheiratet, gesetzlich versichert sowie kinder- und konfessionslos ist, würde nach aktuellem Stand einen Nettolohn von  2.051,42  Euro erhalten. Würde diese Person einer Kirche in Bayern angehören, würden weitere 25,36 Euro abgezogen werden.

2,800 euros gross as a family man: This net salary beckons

Erhält man stattdessen 2.800 Euro brutto, ist verheiratet (Steuerklasse 4) und hat Kinder, liegt der Nettobetrag bei 1.957,07 Euro ohne Kirchensteuer und 1.939,05 Euro, wenn man einer Kirche angehört (hier vereinfacht davon ausgegangen, dass der Kinderfreibetrag bei 0,5 ist).

520-Euro-Job (ehemals 450-Euro-Job)

Bei einem 520-Euro-Minijob kann Dein Bruttogehalt Deinem Nettogehalt entsprechen. Es sind zwar grundsätzlich pauschal 2 % des Einkommens zu versteuern, häufig werden diese Abgaben jedoch vom Arbeitgeber übernommen. Derweil müssen keine Beiträge an die Arbeitslosenversicherung gezahlt werden, zudem können sich die Arbeitnehmer von der Rentenversicherung befreien lassen. Wer dies macht, bekommt zwar einen höheren Anteil des Gehalts auch tatsächlich ausbezahlt, zugleich steigt aber so natürlich auch das Risiko der Altersarmut, da keine Beiträge in die Rentenversicherung eingezahlt werden.

Auf die Höhe Deines Gehalts wirken sich die unterschiedlichsten Faktoren aus, darunter auch die Berufserfahrung oder ob Du als Quereinsteiger einen neuen Job begonnen hast. Was genau es bedeutet, einen Job als Quereinsteiger zu anzufangen, kannst Du in unserem Artikel nachlesen. 

Mnemonic: Never confuse gross and net again!

Jetzt kennst Du die wichtigsten Unterschiede zwischen brutto und netto. Vielleicht fällt es Dir aber noch schwer, die beiden Wörter auseinanderzuhalten und Du fragst Dich immer wieder: Was davon war jetzt was? War brutto ein Teil von netto? Oder war das genau umgekehrt? Kein Problem: Wir haben da eine richtig einfache und praktische Eselsbrücke für Dich. Also noch einmal ganz kurz: 

Grundsätzlich ist brutto gleich netto + Aufschläge: Dein Bruttogehalt ist also die Summe aus deinem Nettogehalt plus Zahlungen für Versicherungen und Co. Vereinfacht könnte man sagen, netto ist der kleinere Wert und ein Teil von brutto. Und das ist ja auch ganz naheliegend: Netto ist ja schließlich auch das kleinere Wort und hat nur fünf Buchstaben, brutto hingegen sechs.‍

FAQ

What is gross and net simply explained?

Brutto (ital. für "roh") bezieht sich auf einen Betrag ohne Abzüge. Ein Bruttogehalt besteht also aus dem Lohn und den verschiedenen Sozialabgaben. Netto (italienisch für "rein") hingegen bezeichnet den Betrag, von dem etwas abgezogen wurde. Ein Nettogehalt ist also der Betrag, der den Arbeitnehmern nach Abzügen ausgezahlt wird.

Is net with or without tax?

Ein Nettobetrag ist ohne Steuern. Der Nettolohn ist das, was den Arbeitnehmern nach den Abzügen vom Bruttolohn ausgezahlt wird. Bei einer Rechnung oder einem Kauf muss die Mehrwertsteuer zusätzlich zum Nettobetrag gezahlt werden.

What is deducted from the gross salary?

Vom Bruttolohn werden Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abgezogen. Zu den Steuern gehören die Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag und, falls zutreffend, die Kirchensteuer. Außerdem werden verschiedene Sozialversicherungsbeiträge wie Renten-, Kranken-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung vom Bruttobetrag abgezogen.